종부세 기준 상향됐나? 2025년 세율·납부기간·계산·조회 방법 핵심정리

부동산 시장이 다시 움직이면서 종합부동산세(종부세)에 대한 관심도 커지고 있습니다.
특히 2025년을 앞두고 기준금액이 상향되었는지, 세율은 어떻게 바뀌었는지 궁금해하는 분들이 많습니다.
이번 글에서는 종부세 기준 변화, 2025년 세율, 납부기간, 조회 방법, 계산 방식까지 한 번에 정리했습니다.
가장 최신 기준을 쉽게 풀어드리니 올해 종부세가 궁금하다면 꼭 끝까지 읽어보세요.

 

1. 종부세란 무엇인가? 

종부세는 일정 금액 이상의 고가 부동산 보유자에게 부과되는 국세입니다.
재산세와 달리 전국의 주택을 합산해 일정 기준을 넘을 때만 부과되며,
고가 주택 보유자에게 적용되는 추가 과세 성격을 갖습니다.

• 기준금액을 초과할 때만 부과
• 누진세 구조로 과표가 높을수록 세율 증가
• 1세대 1주택자는 공제 혜택 존재
• 과표 계산이 복잡해 매년 조회·계산 필요

 

2. 2025년 종부세 기준, 실제로 상향됐나?

2025년 종부세 기준금액은 추가 상향 없이 기존 기준이 그대로 유지됩니다.
세 부담 완화 기조가 유지되면서 기준금액 자체는 변동이 없습니다.

구분	공제 기준금액	설명
1세대 1주택자	12억 원	기본공제 12억 유지
일반 다주택자	6억 원	전국 보유 주택 합산 기준
법인	공제 없음	과표 산정 시 공제 적용 제외

즉, 2025년에는 기준금액이 올라가거나 줄어들지 않으며, 기존 기준을 기준으로 종부세가 산정됩니다.

 

3. 2025년 종부세 세율

2025년 종부세 세율은 완화된 구조가 유지되며, 1주택자와 다주택자 구분하여 누진세 방식이 적용됩니다.

과세표준 구간	1주택자 세율	2주택 이상 세율
0 ~ 3억	0.5%	0.6%
3억 ~ 6억	0.7%	0.9%
6억 ~ 12억	1.0%	1.3%
12억 ~ 25억	1.4%	1.8%
25억 ~ 50억	2.0%	2.5%
50억 이상	2.7%	3.0%

 

4. 2025년 종부세 납부기간

종부세 납부기간은 매년 동일한 일정으로 진행됩니다.
2025년에도 다음 기간에 납부가 이뤄집니다.

항목	내용
고지서 발송	11월 중순~말
납부기간	12월 1일 ~ 12월 15일
분납 가능 여부	500만 원 초과 시 분납 가능

종부세는 신고납부 방식이 아닌 ‘고지서 납부’ 방식이므로, 고지서를 받은 후 기간 내 납부하면 됩니다.

 

5. 종부세 조회 방법

고지서가 오기 전에도 종부세를 미리 조회하거나 예상해볼 수 있습니다.

① 홈택스 조회

• 홈택스 접속
• 본인 인증 후 로그인
• 조회/발급 메뉴 선택
• ‘재산세·종부세 과세내역 조회’ 클릭

② 공시가격 확인

과표 산정은 공시가격 기준이기 때문에, ‘부동산 공시가격 알리미’에서 먼저 공시가격을 확인하면 더 정확한 추정이 가능합니다.

 

6. 종부세 계산 방법

종부세는 아래 4단계를 통해 계산됩니다.

1. 전국 주택 공시가격 합산
2. 기준금액 공제(1주택 12억 / 다주택 6억)
3. 공정시장가액비율 적용(2025년 80%)
4. 과세표준에 세율 적용

아래는 1주택자 예시입니다.

항목	금액
공시가격	15억
공제금액(12억)	12억
과세표준	3억
공정시장가액비율 80%	2.4억
적용 세율	0.5%

최종 세액 = 2.4억 × 0.5% = 120만 원

 

7. 종부세 절세 팁

• 1세대 1주택 요건 충족이 가장 유리
• 고령자·장기보유 공제 적용 여부 확인
• 공시가격 이의신청 적극 활용
• 공동명의는 상황별 유불리 비교 필수

 

8. 2025년 종부세 핵심 요약

항목	요약
기준금액	1주택 12억, 다주택 6억 (유지)
세율	완화된 세율 유지
납부기간	12월 1~15일
공정시장가액비율	80%
조회	홈택스·공시가격 확인
계산	공시가격 → 공제 → 과표 → 세율 적용

 

마무리

2025년 종부세는 기준금액 상향 없이 기존 기준을 유지하면서 부담 완화 기조가 이어집니다.
하지만 공시가격 변동에 따라 실제 세액은 달라질 수 있으므로 매년 조회와 계산은 필수입니다.
추가로 궁금한 세금 항목이나 다른 부동산 세금 가이드도 언제든 요청해주세요.

 

 

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